Как мы отстояли для клиента 850 000 рублей: кейс из практики бухгалтерского сопровождения
В рекламных материалах бухгалтерских компаний часто можно увидеть истории о том, как удалось «отбить» доначисленные налоги. Но есть и другой, менее заметный, но гораздо более важный результат работы бухгалтера — когда клиент изначально ведёт учёт так, что риски доначислений сведены к минимуму.
Мы придерживаемся именно такого подхода. Но даже при правильном учёте налоговые споры иногда возникают. Расскажем реальный кейс, где грамотная организация бухгалтерии помогла сохранить клиенту 850 тысяч рублей.
Исходные данные
ИП занимается оптовой торговлей детским трикотажем (производство — Кыргызстан) и применяет УСН «доходы минус расходы». Наши бухгалтерские услуги для ИП ведутся именно так — с учётом специфики предпринимателя и его системы налогообложения, а не «по шаблону».
На начало 2025 года ситуация выглядела так:
- получены авансы от покупателей на сумму 16,5 млн рублей;
- в соответствии с Налоговым кодексом эти авансы были учтены в доходах 2024 года и с них уплачен налог;
- одна из партий товара «застряла» на таможне из-за ошибок в документах поставщика;
- при растаможке в 2025 году возникла обязанность уплатить НДС в размере 10 млн рублей.
В течение 2025 года:
- часть авансов была закрыта отгрузкой товара;
- часть авансов пришлось вернуть покупателям;
- параллельно шли обычные продажи с поступлением оплаты на расчётный счёт.
Как был рассчитан налог по УСН
При расчёте налога за 2024 год мы учли все операции строго по требованиям Налогового кодекса:
- отгрузку товара;
- возвраты ранее полученных авансов;
- НДС, уплаченный при растаможке;
- себестоимость реализованного товара.
Все эти суммы уменьшают налогооблагаемую базу при УСН «доходы минус расходы».
👉 Итоговый налог по нашим расчётам составил 3 600 рублей.
Позиция налоговой
При проверке налоговая инспекция пошла по самому простому пути — расчёт «по выписке банка»:
учтены только оплаченные расходы;
- не учтены возвраты авансов покупателям;
- не учтён НДС, уплаченный при растаможке;
- не учтена себестоимость отгруженного товара.
👉 По версии налоговой сумма налога к уплате составила 856 000 рублей.
Почувствуйте разницу:
3 600 рублей против 856 000 рублей.
Что мы сделали
Наши действия оказались простыми — потому что учёт изначально велся правильно и в полном объёме в 1С, с соблюдением всех требований законодательства.
Мы предоставили в налоговую:
акты сверки с покупателями, подтверждающие наличие авансов на начало 2025 года;
- таможенные декларации с подтверждением уплаты НДС;
- данные бухгалтерского учёта, подтверждающие расходы в виде себестоимости отгруженного товара.
- 👉 Именно полноценный бухгалтерский учёт, а не расчёты «на глаз» по выписке банка, позволил подтвердить корректность налога в сумме 3 600 рублей и отстоять позицию клиента.
А если бы учёта не было?
Если бы налог считался только по банковской выписке, как это иногда делают:
- доказать правильность расчёта было бы невозможно
- высока вероятность, что налог действительно пришлось бы платить в размере 856 000 рублей
- и, что важно, даже сам расчёт изначально был бы неверным — потому что выписка банка не отражает всей картины бизнеса
Вывод
Этот кейс — не про «чудо-спасение», а про системный подход к бухгалтерии. Полноценный учёт — это не формальность, а реальная защита бизнеса и денег предпринимателя. И не важно, в какой форме вы работаете: тот же подход мы применяем и в бухгалтерских услугах для ООО — риски с авансами, таможней и расчётом налоговой базы у компаний возникают точно так же.
💡 В нашей бухгалтерской компании мы:
- ведём учёт с учётом рисков конкретного бизнеса
- работаем так, чтобы споры с налоговой либо не возникали, либо решались документально и спокойно
- защищаем интересы клиентов, опираясь на цифры, документы и нормы закона
- 👉 Если вы хотите быть уверены в своих налогах — начните с правильного учёта. Мы поможем.