Налоговый аудит в России
- Поможем подготовиться к налоговой проверке
- Снизим риски
- Проверим вашу бухгалтерю
Что входит в услугу
Когда ИФНС приходит с внеплановой проверкой, налоговую и бухгалтерскую отчетность не спрятать. Не самый приятный и часто неизбежный момент в жизни организации. Инспектор найдет налоговые нарушения у любой компании. Но можно подготовиться и избежать штрафов — провести независимый налоговый аудит. Внутренняя проверка поможет заранее найти ошибки в отчетности и привести документы в порядок до прихода инспекции.
Что такое налоговый аудит
Налоговый аудит — это экспертиза финансовой документации от людей, которые на вашей стороне. Налоговый консультант проверяет отчетность на правильность составления, комплектности и соответствие требованиям налогового законодательства. Если находит ошибки, дает рекомендации — как все исправить. После такого анализа налоговой инспекции будет сложнее найти нарушения, а проверка пройдет мягко и безболезненно.
Цель аудита: устранение налоговых рисков и минимизация финансовых потерь. Если инспектор найдет основания подозревать в получении необоснованных налоговых выгод, недоплате налогов, нарушении сроков подачи отчетности — заставят платить недоимку, а возможно и штраф — 20% от неуплаченной суммы. А если в действиях руководства увидят умысел, то и 40% (ст. 122 НК РФ).
Кому нужен налоговый аудит?
Целевая аудитория — практически любой бизнес. Когда ведешь предпринимательскую деятельность в разных областях, большой документооборот неизбежно приводит к допущению ошибок. Налоговые нарушения можно найти почти у каждого. Чем их больше, тем выше потенциальная сумма недоимки, а с ней и штрафа.
Когда нужно проводить налоговый аудит? Вовремя. Если ФНС запросила данные в рамках камеральной проверки — возникли подозрения, еще есть время все исправить. Если приехала выездная проверка — время упущено. Мы советуем проводить аудит в 4 случаях:
- При выявлении расхождений в бухгалтерском балансе, между налоговой базой по НДС и налогу на прибыль, иных серьезных ошибках бухгалтерии.
- При получении запроса на документы от ФНС в рамках камеральной проверки.
- При смене главного бухгалтера, финансового директора.
- При отсутствии у владельцев представления о состоянии налогового учета и отчетности.
Обязательно ли проводить аудит? Нет, это инициативная процедура. Она не освобождает от проверки со стороны ФНС, а готовит к ней. А если провести аудит вовремя, то помогает избежать выездной проверки — у инспекции не будет повода.
Кто проводит налоговый аудит? Специалисты, имеющие квалификацию налогового консультанта.
3 главные задачи налогового аудита
Предупреждение выездной налоговой проверки. Инспекция не приезжает просто так. Алгоритмы ФНС автоматически проверяют декларации хозяйствующих субъектов, цепочки контрагентов, находит подозрительные операции, противоречия в отчетности, оценивает показатели и рентабельность. Если возникают подозрения — инспекция запрашивает документы, а потом приезжает с проверкой. Налоговый аудит позволяет избежать подозрений — повода для проверки не возникает.
Защита от штрафов и ответственности. Если ФНС приезжает с проверкой, будут искать необоснованные налоговые льготы, занижения налоговой базы и неправильно исчисленные суммы налогов и сборов. Найдут нарушения — доначислят налог. А сверху — сумму штрафа в 20–40% от доначисленной суммы. Например, если сумма недоимки составит 5 млн рублей, еще 1 млн рублей уйдет на штрафы. Если докажут внесение в декларацию заведомо ложных сведений и уклонение в крупном размере, руководителю угрожает уголовное дело по ст. 199 УК РФ.
Проверка работы бухгалтерии. Аудит налогового учета дает владельцам реальное представление о положении дел. Руководство сможет проверить компетентность сотрудников бухгалтерии, подтвердить корректность расчетов по начислению налогов и сборов за рассматриваемый отчетный период и получит рекомендации по оптимизации налоговой нагрузки, грамотной организации налогового планирования.
Что проверяют налоговые консультанты
Налоговый аудит может быть комплексным — когда эксперты проверяют всю налоговую и бухгалтерскую отчетность, а может быть выборочным — условия согласуют с компанией-заказчиком. Обычно проводят:
- Аудит налога на прибыль. Обычно проводится для налогоплательщиков, которые работают по ОСНО. В целях снижения базы для налогообложения бухгалтерия учитывает налоговые расходы. Отсутствие правильно оформленных документов (счетов-фактур, актов, отчетов), подтверждающих экономическую оправданность расходов и их характер, исключает возможность учета расходов и приводит к недоимке по налогу на прибыль.
- Аудит НДС. Особо актуален для компаний-экспортеров. Налоговые консультанты проверяют благонадежность контрагентов, корректность применения льготных ставок, правильность заполнения деклараций и обоснование сумм вычета для оформления возврата по НДС.
- Аудит налога на имущество. Актуально для компаний с собственной недвижимостью. Эксперты проверяют правильность расчета налоговой базы от кадастровой стоимости, правильность отнесения объекта к недвижимому имуществу, своевременность уплаты налога.
- Аудит НДФЛ и страховых взносов. Каждая компания-работодатель является налоговым агентом для своих сотрудников — удерживает НДФЛ из их зарплаты и переводит в бюджет. Неисполнение этой обязанности в крупных размерах влечет уголовную ответственность по ст. 199.1 УК. Неуплата или занижение базы по страховым взносам становится причиной недоимок и штрафов.
Аудит иных налогов и сборов, а именно:
- деклараций по УСН;
- экологических сборов;
- транспортного налога;
- правильности уплаты госпошлин;
- расчета региональных и местных налогов и пр.
Организация и проведение налогового аудита
Обычно налоговый аудит проходит в 3 этапа:
Этап 1. Согласование. Руководитель аудиторской группы знакомится с видами деятельности компании, определяет отчетный период для анализа, состав группы, методики экспертизы, вопросы к экспертам, и области проверки, согласуют иные условия.
Этап 2. Предварительная оценка действующей системы. Наши специалисты находят факторы влияния на налоговые показатели, проверяют методику исчисления налогов и сборов, проводят юридическую экспертизу документов, инспектируют бухгалтерию и анализируют документооборот. Результат — оценка возможных нарушений, выявление и поверхностный анализ проблемных зон.
Этап 3. Оценка налоговых исчислений. Специалисты Финанс Консалтинг проверяют отчетность:
- декларации по НДС и налогу на прибыль;
- справки по авансовым платежам;
- расчеты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- расчеты по страховым взносам;
- правильность оформления первичных и иных бухгалтерских документов;
- правильность проводок и т.д.
Налоговые консультанты делают выводы о структуре налоговой нагрузки, правильности составления отчетности, правильности определения налоговой базы, соответствии документов и деклараций требованиям НК РФ. Эксперты определяют системные недостатки, ищут пути оптимизации, выявляют финансовые резервы и дают заключение. Сроки: 1–2 недели в зависимости от уровня организации и разветвленности бизнеса.
Результаты налогового аудита
Экспертная организация готовит заключение по результатам проверки, в котором:
- фиксирует выявленные нарушения и налоговые риски;
- показывает суммы потенциальных доначислений, суммы недоимок, пеней и возможных штрафов;
- дает рекомендации бухгалтерам по приведению документов в соответствие требованиям НК РФ, МСФО, по
- грамотной организации налогового планирования и минимизации расходов;
- показывает, где компания теряет деньги
Почему стоит выбрать Финанс Консалтинг?
- Опыт работы в сфере бухгалтерского консалтинга и налогового аудита более 10 лет.
- Аттестованные налоговые консультанты.
- Собственный штат юристов и бухгалтеров.
- Комплексное абонентское обслуживание или разовые услуги налогового аудита.
- Бесплатные консультации в ходе сотрудничества.
- Полная конфиденциальность данных по договору о неразглашении.
- Работа по договору на проведение налогового аудита с подробным описанием набора операций и ответственностью группы.
- Работа напрямую с главным бухгалтером.
- Комплексное действие: экспертиза не только документов, но и работы персонала.
- Спокойствие и полный порядок в документах
Стоимость аудита налогов и сборов
Цена за услугу определяется индивидуально — в зависимости от областей проверки, оборота, периода, за который группа будет проверять отчетность и начисления, количества контрагентов и и проверяемых баз. Стоимость налогового аудита рассчитывается по прозрачной схеме, согласуется с заказчиком до начала работ и указывается в договоре на предоставление аудиторских услуг.
Цены на комплексную проверку стартуют от 50 тысяч рублей, а помогают экономить миллионы. Свяжитесь с нами и мы подберем лучшее предложение для вашей ситуации.
Чем мы лучше, чем онлайн-сервис или бухгалтер от вашего банка?
Возьмем на себя ведение бухгалтерского и налогового учета, своевременное начисление налогов и выплату зарплат. Мы грамотно организуем работу, чтобы предприниматель мог сосредоточиться на бизнесе.
За каждым клиентом закрепляется команда: главный бухгалтер, его заместитель, бухгалтер по зарплате, бухгалтер по первичной документации и юрист. Юрист необходим для предотвращения судебных споров, которые могут возникнуть из-за ошибок в договорах и первичной документации.
Ведем бухгалтерский и налоговий учет клиента так, чтобы предотвратить налоговые риски, а не только минимизировать их. Этим у нас занимается служба внутреннего аудита.
Мы гарантируем результаты нашей работы. Наша гражданская ответственность перед клиентами застрахована на 4 миллиона рублей.
Оперативно и развернуто ответим на ваши вопросы по телефону, электронной почте или в чате в Viber и Telegram.
Рассчитайте стоимость
бухгалтерского обслуживания
- Полное
- Главный бухгалтер
Система налогообложения:
Кол-во персонала:
Кол-во первичных документов в месяц:
Кол-во персонала у ИП при патенте:
- Вахтовый метод работы
- Сдача отчетности в РАР
- Экспортные/Импортные операции
- Валютные операции
- Обособленные подразделения
- Применение ККТ
Итого: 0 ₽
*Не включает ведение воинского и миграционного учетов, а также оценку возможности и правильности проведения/оформления хозяйственных операций клиентов с точки зрения соблюдения требований валютного законодательства.
Наши специалисты
на консультацию