Можно ли уменьшить НДС на УСН?

С 2026 года всё больше предпринимателей и компаний на УСН сталкиваются с обязанностью платить НДС. Это связано со снижением лимитов доходов:

• до 20 млн рублей — в 2026 году;
• до 15 млн рублей — в 2027 году;
• до 10 млн рублей — в 2028 году.

В таких условиях у бизнеса возникает закономерный вопрос:
можно ли уменьшить НДС при УСН и как правильно выстроить бухгалтерию?

Ответ — да, можно, но только при корректном ведении бухгалтерии и соблюдении правил налогового учёта.

НДС на УСН: что важно знать

Предприниматели и организации на УСН могут применять пониженные ставки НДС 5% или 7%. Однако при использовании этих ставок Налоговый кодекс не позволяет принимать к вычету входной НДС от поставщиков.

В то же время с 2026 года предусмотрена возможность применять стандартные ставки 10% и 22%, при которых вычеты по НДС допустимы. Выбор ставки напрямую влияет на финансовый результат и должен приниматься с учётом структуры бизнеса, что обычно требует бухгалтерского сопровождения.

В этой статье разберём, как уменьшить сумму НДС к уплате в бюджет, даже если компания или ИП применяют пониженные ставки 5% или 7%.

Как уменьшить НДС на УСН за счёт авансов

Ключевой инструмент — правильный учёт НДС по полученным авансам.

Как это работает на практике

1️ Получен аванс от покупателя

• В течение 5 календарных дней необходимо выставить авансовый счёт-фактуру.
• Начисленный НДС отражается в Книге продаж и включается в налоговую отчётность.

2️ Реализация товаров или услуг

• На дату отгрузки оформляется счёт-фактура на реализацию.
• Возникает право принять к вычету НДС, ранее начисленный с аванса.

📌 В результате двойного налогообложения не возникает, но только при условии, что бухгалтерия ведётся корректно и документы оформлены без ошибок.

Что будет, если не выставлять авансовый счёт-фактуру

Практика проверок показывает: налоговые органы уделяют особое внимание НДС с авансов. Если НДС не начислен:

• возможны доначисления;
• штрафы и пени;
• споры при камеральной проверке налоговой отчётности.

При этом налоговая не контролирует, воспользовался ли налогоплательщик правом на вычет по авансу. Если вычет не заявить — НДС фактически уплачивается дважды.

Как избежать переплаты и рисков

Единственный надёжный способ — полноценное бухгалтерское обслуживание с использованием профессиональной бухгалтерской программы. Это позволяет:

• корректно формировать счета-фактуры;
• правильно отражать НДС по авансам и реализации;
• своевременно сдавать налоговую отчётность;
• минимизировать риски доначислений.

Если вы не уверены, что НДС с авансов в прошлых периодах был учтён корректно, не обязательно ждать налоговую проверку — для этого у нас есть экспресс аудит налогов, который быстро покажет, есть ли уже переплата или риск доначислений.

Для ИП и компаний, работающих на УСН, особенно важно, чтобы бухгалтерия велась по методологии НДС. В таких случаях оптимальным решением становится бухгалтер для ИП или бухгалтер для ООО на аутсорсинге.

Итог

✔ Да, уменьшить налог на добавленную стоимость на УСН возможно, даже при пониженных ставках.
✔ Ключевое условие — грамотное ведение бухгалтерии, корректный документооборот и профессиональный подход к учёту.

Бухгалтерские услуги и сопровождение

Для компаний на УСН особенно важно, чтобы бухгалтер для ООО контролировал расчёт НДС, оформление счетов-фактур и корректную сдачу налоговой отчётности. А если речь идёт не о точечной проверке, а о полном разборе налоговой нагрузки за прошлые периоды — для этого подойдёт налоговый аудит, который дает полную картину по всем налогам, а не только по НДС.

💡 Наша бухгалтерская компания оказывает комплексные бухгалтерские услуги:

• бухгалтерское обслуживание ИП и ООО;
• бухгалтерское сопровождение при работе с НДС;
• настройку учёта авансов и реализации;
• подготовку и сдачу налоговой отчётности;
• помощь в выборе ставки НДС на УСН.

👉 Напишите нам в чат — бухгалтер для ИП или бухгалтер для ООО подскажет, как оптимально выстроить учёт НДС именно в вашей ситуации.
📊 Рассчитать стоимость бухгалтерских услуг вы можете в калькуляторе.