Что выбрать при переходе с патента: УСН «доходы» или «доходы минус расходы»

С 2026 года патентная система налогообложения (ПСН) становится доступной всё меньшему числу предпринимателей. В результате многие ИП и компании будут вынуждены перейти на УСН, а вместе с этим — по-новому выстроить ведение бухгалтерии и налоговый учёт.

Для бизнеса это ключевой момент, так как от выбранного объекта налогообложения напрямую зависит сумма налогов, объём налоговой отчётности и сложность бухгалтерского обслуживания.

Почему предприниматели уходят с патента

Основная причина — поэтапное снижение лимита доходов:

• с 60 млн рублей до 20 млн рублей — с 2026 года;
• дальнейшее снижение лимита в 2027 и 2028 годах.

При превышении лимита ПСН применять нельзя, и предприниматель обязан перейти на упрощённую систему налогообложения. В этот момент особенно важно подключить профессиональные бухгалтерские услуги для ИП, чтобы избежать ошибок и переплат.

УСН «доходы» или «доходы минус расходы»: в чём разница

🔹 УСН «доходы»

• налог рассчитывается со всей суммы дохода;
• расходы не учитываются;
• бухгалтерия проще, меньше документов.

🔹 УСН «доходы минус расходы»

• налог считается с разницы между доходами и подтверждёнными расходами;
• требуется более тщательное ведение бухгалтерии;
• повышается роль бухгалтерского сопровождения и правильного учёта.

Выбор режима влияет не только на налог, но и на формат бухгалтерского обслуживания.

Когда выгодно выбрать УСН «доходы»

Этот вариант подходит, если:

• расходы незначительные по сравнению с доходами;
• часть расходов сложно подтвердить документально;
• бизнес связан с услугами.

📌 Пример:
Услуги дизайнера, репетитора, консультанта — минимальные затраты, поэтому УСН «доходы» часто оказывается выгоднее и проще с точки зрения бухгалтерии.

Когда выгодно УСН «доходы минус расходы»

Этот режим подходит бизнесам с высокой долей расходов, но важно помнить:
учитываются только документально подтверждённые расходы, соответствующие требованиям Налогового кодекса.

📌 Примеры:

• Автоперевозки — значительные затраты на топливо, запчасти и обслуживание транспорта. При корректном учёте УСН «доходы минус расходы» часто снижает налоговую нагрузку.
• Розничная торговля — расходы на закупку товара.
  ⚠️ Важно: товар учитывается в расходах только в момент его продажи, а не при закупке или оприходовании. Здесь особенно важно профессиональное бухгалтерское сопровождение.

Ошибка в бухгалтерии, которая стоит сотен тысяч рублей

Некоторые предприниматели ведут учёт «по выписке банка». Для сферы услуг это иногда допустимо, но в торговле и производстве приводит к серьёзным переплатам.

📌 Пример из практики:
Клиент закупил крупную партию товара в прошлом году, а продаёт её постепенно.
При учёте «по выписке» налог оказался завышен. Разница между неправильным расчётом и корректным ведением бухгалтерии по Налоговому кодексу составила 860 000 рублей.

Без правильно настроенной бухгалтерии эту сумму пришлось бы заплатить в бюджет.

Итог: как выбрать правильный вариант УСН

Выбор объекта налогообложения при переходе с патента зависит от:

• специфики бизнеса;
• доли расходов;
• возможности подтвердить расходы документами;
• готовности к более сложной бухгалтерии и отчётности.

Чтобы не переплачивать налоги и избежать проблем при проверках, важно:

• грамотно организовать ведение бухгалтерии;
• использовать бухгалтерские программы;
• соблюдать требования Налогового кодекса;
• своевременно сдавать налоговую отчётность.

Дополнительно стоит заранее продумать налоговое планирование, поскольку правильный выбор объекта УСН и оценка будущей налоговой нагрузки помогают избежать лишних расходов и снизить риски при дальнейшем развитии бизнеса.

Ошибка при выборе объекта УСН после патента может привести к переплате сотен тысяч рублей уже в первый год работы.

Бухгалтерские услуги и сопровождение при переходе с патента

💡 Наша бухгалтерская компания оказывает профессиональные бухгалтерские услуги:

• бухгалтерское обслуживание ИП и ООО;
• бухгалтерское сопровождение при переходе с ПСН на УСН;
• помощь в выборе объекта налогообложения;
• настройку учёта и налоговой отчётности;
• сопровождение при появлении НДС и росте оборотов.

Мы не просто ведём бухгалтерию, а рассчитываем оба варианта УСН, сравниваем налоговую нагрузку и выбираем оптимальное решение для бизнеса.

👉

Звоните по телефону 8-800-301-08-66 или проходите к нам в чат https://t.me/fc72_bot и бухгалтер для ИП или бухгалтер для ООО рассчитает, какой вариант УСН будет выгоднее именно для вашего бизнеса в 2026 году.
📊 Также вы можете рассчитать стоимость бухгалтерских услуг в нашем калькуляторе https://fcbuh.com/buhgalterskie-uslugi/kalkulyator-stoimosti/