Какие варианты уменьшения НДС при УСН и как выбрать выгодную ставку в 2026 году

С 2025 года налогоплательщики на упрощённой системе налогообложения (УСН) обязаны уплачивать НДС. В 2026 году таких предпринимателей станет ещё больше: если раньше обязанность по уплате НДС возникала при выручке более 60 млн рублей в год, то теперь порог снижается до 20 млн рублей и будет уменьшаться дальше.

Для бизнеса это означает рост налоговой нагрузки и новые требования к ведению бухгалтерии и налоговой отчётности. Именно поэтому вопрос выбора ставки НДС становится ключевым как для ИП, так и для ООО.

Предприниматели всё чаще задают вопрос:
можно ли уменьшить НДС при УСН и какую ставку выбрать, чтобы не переплачивать?

Какие ставки НДС доступны упрощенцам

С 2026 года предприниматели и компании на УСН могут выбрать:

• пониженные ставки НДС — 5% или 7%;
• стандартные ставки НДС — 10% или 22%.

От выбора ставки напрямую зависит итоговая налоговая нагрузка, а также объём и сложность бухгалтерского обслуживания.

Главное отличие пониженных и стандартных ставок

Пониженные ставки НДС (5% и 7%)

• НДС, начисленный покупателям, нельзя уменьшить на вычеты от поставщиков;
• входящий НДС от контрагентов не принимается к вычету;
• бухгалтерия ведётся проще, но налог часто получается выше.

Стандартные ставки НДС (10% и 22%)

• позволяют принимать к вычету входящий НДС от поставщиков;
• подходят бизнесу с существенной входящей НДС-нагрузкой;
• требуют более сложного бухгалтерского сопровождения и строгой налоговой отчётности.

Для бухгалтера для ИП и бухгалтера для ООО это принципиально разные модели учёта.

Гибкость в выборе ставок НДС с 2026 года

С 2026 года законодательство даёт бизнесу больше свободы:

• переход с общей ставки 22% на пониженную 5% или 7% возможен с начала любого квартала;
• с пониженной ставки можно вернуться на 22% в течение первых четырёх кварталов;
• компании и ИП, впервые применившие ставки 5% или 7%, могут отказаться от них в течение первого года.

Это значит, что выбор ставки НДС — не разовое решение, а элемент стратегии бухгалтерского обслуживания бизнеса.

Как выбрать наиболее выгодную ставку НДС

На практике универсального варианта не существует. Профессиональная бухгалтерия всегда опирается на расчёты. Ключевые показатели:

1. Доля фонда оплаты труда и страховых взносов
2. Доля поставщиков без НДС в расходах

📌 Если эти расходы составляют менее 30%
Чаще всего выгоднее применять стандартную ставку 22% и принимать входящий НДС к вычету.

📌 Если эти расходы значительны
В большинстве случаев пониженные ставки 5% или 7% оказываются выгоднее, несмотря на отсутствие вычетов.

Именно на этом этапе особенно важно грамотное ведение бухгалтерии и участие профессионального бухгалтера.

Почему важно делать расчёты, а не полагаться на интуицию

В отдельных случаях неправильный выбор ставки НДС увеличивает налоговую нагрузку на 300–500 тысяч рублей в год.

На практике бухгалтерские услуги часто требуются уже после ошибок. Чтобы выявить потенциальные риски и оценить корректность расчётов до проверки налоговых органов, предпринимателям полезно провести экспресс аудит налогов. Это позволяет быстро определить проблемные зоны и избежать лишних расходов.

Мы регулярно сталкиваемся с ситуациями, когда:

• ставка НДС выбрана «на глаз»;
• структура расходов не проанализирована;
• налоговая нагрузка оказывается завышенной на сотни тысяч рублей в год.

Правильный выбор ставки НДС — это расчёт, основанный на:

• структуре расходов;
• типе контрагентов;
• фонде оплаты труда;
• планируемой выручке;
• требованиях к налоговой отчётности.

Вывод

Именно поэтому расчёт ставки НДС лучше доверить бухгалтеру, который ведёт бухгалтерское сопровождение бизнеса, а не ориентироваться на общие советы.

Уменьшить НДС при УСН возможно, но только при грамотном выборе ставки и корректно организованном бухгалтерском учёте. При этом периодическое проведение налогового аудита помогает своевременно выявлять ошибки в расчётах, контролировать налоговые риски и подтверждать правильность выбранной модели налогообложения. Универсального решения нет, зато всегда работает профессиональная бухгалтерия и системный подход.

Бухгалтерские услуги для ИП и ООО

💡 Наша бухгалтерская компания оказывает комплексные бухгалтерские услуги:

• бухгалтерское обслуживание ИП и ООО;
• бухгалтерское сопровождение по вопросам НДС и УСН;
• расчёт налоговой нагрузки при разных ставках НДС;
• настройку учёта и подготовку налоговой отчётности;
• помощь в снижении налоговых рисков.

👉 Если в 2026 году вы планируете платить НДС на УСН, лучше заранее понять, какая ставка выгодна именно вам.
Бухгалтер для ИП или бухгалтер для ООО поможет сделать расчёты и выбрать оптимальный вариант.

Звоните по телефону 8-800-301-08-66 или проходите к нам в чат https://t.me/fc72_bot и мы ответим на ваши вопросы!